Thủ quỹ, kế toán “tung, hứng” làm thụt két Cty 11 tỷ đồng

Các bị cáo nghe tòa tuyên án

Cùng hầu tòa với Vân có: Nguyễn Trọng Ngọc, SN 1978, nguyên kế toán Cty; Trần Thành, SN 1978, cựu Tổng GĐ, tội “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng”.

Các cơ quan tố tụng kết luận, Cty CP Xây dựng công trình văn hóa (Cty Văn hóa) tiền thân là DN có 100% vốn Nhà nước. Ngày 15-6-2004, Cty thực hiện cổ phần hóa và Nhà nước nắm giữ 30,1% cổ phần. Năm 2008, Cty tăng vốn điều lệ, Nhà nước nắm giữ 11,43% cổ phần, ông Trần Thành giữ chức vụ Tổng GĐ Cty, nhiệm kỳ II (2008-2011). Ngày 2-5-2012, ông Thành được bầu giữ chức Chủ tịch HĐQT Cty.

Thời điểm đó, Tô Thu Vân là thủ quỹ, có trách nhiệm quản lý quỹ tiền mặt. Bị cáo đã tự ý dùng tiền trong quỹ của Cty cho một số cá nhân vay, chi không đúng mục đích, gây thất thoát hơn 11 tỷ đồng. Để che giấu số tiền quỹ bị thất thoát trước khi bàn giao quỹ tiền mặt giữa 2 nhiệm kỳ Tổng GĐ, Vân đã bàn với Nguyễn Trọng Ngọc, kế toán của Cty. Ngọc biết quỹ tiền mặt của Cty bị thất thoát nhưng từ tháng 6-2012, để che giấu số tiền quỹ bị chiếm đoạt, Ngọc đã giúp Vân hạch toán khống 4 phiếu chỉ trên phần mềm kế toán, với tổng số tiền 9,2 tỷ đồng. Từ sau năm 2012- 2015, Ngọc còn nhiều lần hạch toán chi không để làm giảm số dư tiền mặt tại quỹ Cty để sai phạm không bị phát hiện.

VKSND kết luận, hành vi của Vân và Ngọc phạm vào tội “Tham ô tài sản”, trong đó, Vân là người giữ vai trò chính, chỉ đạo và thực hiện hành vi phạm tội. Theo lời khai của Ngọc, bị cáo được Vân nhờ che giấu việc thiếu hụt quỹ tiền mặt. Do nể nang, Ngọc đã tự hạch toán, điều chỉnh tăng số chi trong sổ kế toán bằng 4 phiếu chi khống cho các Cty, công trình do Cty đang nhận thi công với tổng số tiền chi khống là 9,2 tỷ đồng.

Bị cáo Ngọc cũng thừa nhận, từ năm 2008-2014, Cty không lập sổ quỹ tiền mặt. Tháng 6-2012 là thời điểm bàn giao quỹ giữa 2 nhiệm kỳ GĐ, do số liệu từ sổ theo dõi thể hiện số tiền mặt tại quỹ lớn, chênh lệch rất nhiều so với số tiền thực tế trong quỹ nên Vân đã nhờ Ngọc che giấu. Đến khi cần số liệu phục vụ báo cáo tài chính cuối năm và phục vụ kiểm tra, Ngọc hoạch toán thu phục hồi trên hệ thống phần mềm kế toán. Ngọc khai, từ khi vào làm việc tại Cty, không thấy Cty ban hành quy chế thu chi tài chính. Ngọc khai, nhiều lần vay tiền của bà Vân nhưng không biết số tiền bị cáo Vân lấy từ quỹ của Cty. Đến năm 2008, Ngọc đã trả hết tiền vay.

Bị cáo Thành được xác định, thời gian giữ chức vụ Tổng GĐ, bị cáo Thành đã không thực hiện hết chức trách, nhiệm vụ được giao, không kiểm tra, giám sát việc thu chi, không kiểm tra việc lập, hạch toán sổ kể toán. Quá trình kiểm kê quỹ và bàn giao giữa hai nhiệm kỳ (nhiệm kỳ II và nhiệm kỳ III) đã không kiểm tra, đối chiếu quỹ tiền mặt, sổ theo dõi quỹ tiền mặt với chứng từ thu chi, dẫn đến không phát hiện việc quỹ tiền mặt của Cty đã bị Vân, Ngọc “phù phép”, gây thất thoát, thiệt hại cho Cty hơn 11 tỷ đồng. Bị cáo Thành nhận trách nhiệm khi để xảy ra việc thất thoát tiền quỹ của Cty trong thời gian đương chức.

Trước khi vụ án được xét xử, Vân khắc phục 350 triệu đồng. Cty Văn hóa không có yêu cầu và đề nghị đối với số tiền còn bị thất thoát (hơn 480 triệu đồng). Do đó, HĐXX của TAND TP Hà Nội đã tuyên bị cáo Vân 20 năm tù, Ngọc 15 năm tù, Thành 3 năm tù (nhưng hưởng án treo).