Dùng các công ty "ma" để mua bán hóa đơn trái phép

Các bị cáo tại tòa. Ảnh: N.N

Theo đó, Hội đồng xét xử đã tuyên án phạt 9 bị cáo gồm: Quản Trọng Công, SN 1991, trú tại ở quận Đống Đa, Hà Nội, 26 tháng tù; Nguyễn Hoàng Anh, SN 1991, trú tại quận Hoàng Mai, Hà Nội; Nguyễn Thị Minh Châu, SN 1971; Nguyễn Văn Tuấn, SN 1970 - đều trú tại huyện Thanh Trì, Hà Nội; Nguyễn Thu Huyền, SN 1979 - cùng nhận 20 tháng tù nhưng cho hưởng án treo.

Đào Thị Ánh, SN 1993, trú tại quận Hoàng Mai, Hà Nội; Thào Thị Phương, SN 1961, trú tại quận Nam Từ Liêm, Hà Nội - cùng nhận 18 tháng tù treo.

Vũ Minh Tín, SN 1994, trú tại quận Hoàng Mai, Hà Nội; Nguyễn Lệ Chi, SN 1997, trú tại quận Đống Đa, Hà Nội – cùng nhận 10 tháng tù nhưng cho hưởng án treo về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”. Riêng bị cáo Lưu Đình Cải, SN 1989, Giám đốc Công ty (Cty) TNHH Xây dựng Việt Panel, bị phạt tiền 120 triệu đồng về tội “Trốn thuế”.

Theo cáo trạng, khoảng cuối năm 2015, Quản Trọng Công cùng dì ruột mua hóa đơn giá trị gia tăng để bán lại cho khách kiếm lời. Đến năm 2018, Công tự mình tổ chức việc mua bán trái phép hóa đơn.

Để thực hiện hành vi, Công rủ Hoàng Anh, Ánh, Tín, Chi cùng tham gia. Công trực tiếp lên mạng tìm thông tin, liên hệ mua lại các Cty kinh doanh kém hiệu quả có nhu cầu sang nhượng rồi dùng chứng minh Nhân dân mua ở các tiệm cầm đồ, thuê những người làm dịch vụ làm thủ tục chuyển đổi pháp nhân, thay đổi thông tin đại diện pháp luật, địa chỉ đăng ký kinh doanh. Ánh, Tín có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng, riêng Ánh còn được giao viết nội dung một số hóa đơn để bán, viết nội dung vào bản đăng ký thông tin tài khoản.

Khi khách hàng có nhu cầu mua hóa đơn giá trị gia tăng sẽ gửi thông tin, hợp đồng qua email. Ánh sử dụng pháp nhân trong các Cty “ma” để soạn hợp đồng. Công trực tiếp giả mạo chữ ký Giám đốc, đóng dấu Cty “ma” rồi thuê xe ôm đưa lại cho Tín giao cho khách hàng, hoặc Ánh trực tiếp đến nhận để giao lại cho khách.

Đối với mỗi hóa đơn khống bán được, Công hưởng lợi từ 0,8% - 1%. Mỗi hóa đơn Ánh mua của Công để bán lại thì Ánh hưởng lợi 2 - 3%. Hóa đơn Tín mua của Công để bán thì được hưởng lợi 4 - 5%.

Để hoàn thiện hồ sơ, tránh cơ quan chức năng kiểm tra, Công tự ứng tiền mặt bằng giá trị ghi trong hợp đồng rồi dùng ủy nhiệm chi do khách hàng đưa nhưng chưa viết nội dung. Khi ra ngân hàng chuyển tiền, Công, Tín mới viết nội dung số tiền chuyển khoản.

Cáo trạng nêu, từ năm 2018 - 2019, Công và đồng phạm bán khoảng 400 hóa đơn giá trị gia tăng khống cho các tổ chức, cá nhân, thu lời bất chính khoảng 300 triệu đồng. Tiến hành khám xét chỗ ở, làm việc của Công, cơ quan CA thu giữ được 17 con dấu của 15 Cty; 33 mặt dấu hình tròn trên có khắc tên Cty, mã số DN của 16 Cty (có nhiều mặt dấu trùng tên Cty); 27 dấu chức danh Giám đốc, kế toán; thu giữ 17 giấy đăng ký kinh doanh của 11 Cty, giấy nộp tiền…

Ngoài ra, khoảng tháng 7/2018, Hoàng Anh có nhu cầu kinh doanh nên mua lại Cty TNHH Truyền thông Linknew và đứng tên Giám đốc. Trong quá trình hoạt động do có vướng mắc kế toán, nên Hoàng Anh nhờ Công tư vấn. Công chỉ cho Hoàng Anh cách thức bán hóa đơn giá trị gia tăng.

Để có hóa đơn đầu vào để hạch toán thuế, Hoàng Anh mua của Công hóa đơn giá trị gia tăng của Cty TNHH AD - VIET, Cty cổ phần Công nghệ xanh Đại Toàn Cầu với giá 1%/ tổng giá trị số tiền ghi trên hóa đơn. Sau đó bán lại cho các khách hàng có nhu cầu với giá 3%/tổng giá trị số tiền ghi trên hóa đơn.

Hoàng Anh đã bán 42 hóa đơn giá trị gia tăng khống với số tiền ghi trên hóa đơn là hơn 14 tỷ đồng, thu lời bất chính hơn 284 triệu đồng.

Trong vụ án này, Thào Thị Phương, Giám đốc Cty cổ phần Công nghệ xanh Đại Toàn Cầu và Chi cũng giúp sức cho Công bán hóa đơn trái phép. Cơ quan CA còn làm rõ hành vi bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng của bị cáo Nguyễn Văn Tuấn, Giám đốc Cty Xuất nhập khẩu Bảo Tuấn, Nguyễn Thị Minh Châu (vợ Tuấn) và Nguyễn Thu Huyền.

Mở rộng điều tra, cơ quan CA phát hiện bị cáo Lưu Đình Cải, Giám đốc Cty TNHH Xây dựng Việt Panel, có hành vi mua, sử dụng 34 hóa đơn bất hợp pháp để kê khai trốn thuế. Thông qua Nguyễn Thu Huyền, Cải mua hóa đơn của Cty Bảo Tuấn với tổng số tiền ghi trên hóa đơn là hơn 3,1 tỷ đồng với tiền thuế giá trị gia tăng là hơn 313 triệu đồng.

Cải đã sử dụng các hóa đơn này để kê khai chi phí đầu vào nhằm giảm số thuế Cty Việt Panel phải nộp. Với hành vi trên, Cải trốn thuế số tiền hơn 260 triệu đồng. Hiện, Cải đã nộp lại toàn bộ số tiền trên để khắc phục hậu quả.

Do đó, Hội đồng xét xử đã tuyên phạt các bị cáo mức án như trên.

	Khởi tố 2 đối tượng liên quan vụ án mua bán hoá đơn trái phép
	Triệt xóa đường dây mua bán bán hóa đơn trái phép trên 25.000 tỷ đồng